רבים סבורים כי חובת הגשת דוח שנתי למס הכנסה חלה רק על עצמאים או בעלי חברות. בפועל, קיימים מקרים רבים שבהם גם שכירים, ואף אנשים פרטיים אחרים, נדרשים להגיש דוח.
אי עמידה בדרישה זו עלולה לגרור חיובים בקנסות וריביות – ולכן חשוב להכיר את המצבים המחייבים.
הנה כמה עובדות מפתיעות שכדאי להכיר:
🔹 העברת כספים לחו"ל בסכום מצטבר של מעל 500,000 ש"ח
בין אם מדובר בהעברה אישית, השקעה, קנייה או כל סיבה אחרת – אם במהלך השנה העברתם לחו"ל סכומים כאלה, חלה עליכם חובה להגיש דוח למס הכנסה.
🔹 חובת תשלום "מס יסף" (מס נוסף על בעלי הכנסות גבוהות)
אם שכיר או עצמאי הכניס מעל 721,560 ש"ח בשנת 2024 (סף מתעדכן מדי שנה), עליו לשלם מס יסף בגובה 3% נוספים – ולשם כך, להגיש דוח שנתי.
🔹 השכרת דירה שלא במסגרת הפטור או מסלול 10%
משכירים דירה למגורים ולא בחרתם באחד מהמסלולים המקלים (פטור ממס או מס בשיעור מופחת של 10%)?
תחויבו לדווח על ההכנסות כהכנסה רגילה, במסגרת דוח שנתי.
🔹 פריסת מענקי פרישה
קיבלתם מענק פרישה מעבודה וביצעתם פריסה על פני מספר שנים? חובת הגשת דוח תחול עליכם עד לסיום תקופת הפריסה.
🔹 בעלות על נכסים והכנסות מחו"ל
מי שמחזיק חשבון בנק, נכסים או מקבל הכנסות (כגון דמי שכירות או ריבית) מחוץ לישראל, מחויב בדיווח במסגרת הדוח השנתי – גם אם מדובר בסכומים לא גבוהים.
חשוב לדעת:
גם אם לא קיבלתם דרישה מפורשת ממס הכנסה, החובה חלה אוטומטית על פי חוק במקרים הללו.
בנוסף, ייתכן שבמקרים מסוימים דווקא תתגלה לכם הזדמנות להחזר מס – למשל, בזכות תכנון מס נכון, נקודות זיכוי, תרומות ועוד.
אם יש לכם ספק – אל תחכו!
התייעצות מקצועית תבטיח שתעמדו בכל הדרישות, תחסכו קנסות מיותרים ואולי גם תיהנו מהחזר כספי.
